一、审计查出问题的整改情况

（一）积极财政政策落实方面。关于直达资金分配及使用不到位的问题 ，财政部门已通过直达资金支出通报、核减下年度预算和下达督促函等方式，督促预算单位加快资金分配，推进项目建设和预算执行支出进度。关于法定支出未达到增长比例的问题 ，财政部门加强预算编制的科学性和规范性，严格执行法定支出与财政经常性收入增长幅度相适应的要求。

（二）收支预算执行方面。关于应缴未缴预算收入的问题，相关单位已将应缴未缴预算收入及时上缴国库。关于年初预算编制不精准的问题 ，为加强预算编制的精准性，提高预算资金执行率，财政部门已通过召开预算编制会议、下发加强预算执行进度工作通知、增强对沉淀资金统筹使用和建立预算支出进度通报奖惩机制等督促各部门单位加快预算执行进度。关于存量资金结余大，统筹使用率不高的问题，区财政在编报下一年度预算时已统筹考虑预算单位上年结转资金，对执行率较低、结转规模较大的项目，不再安排当年预算，将结转资金用于重点项目支出。关于擅自改变资金用途的问题，相关单位分别采取解除劳动合同关系、退回资金和调整预算等方式进行了整改。关于存量资金未交回财政统筹使用的问题，相关预算单位均已将长期闲置的沉淀资金交回财政统筹使用。关于项目未按约定完成的问题，项目监管单位已制定三项整改措施，有力促进项目加快完成。关于出借资金未收回的问题，截至目前，涉事单位已将出借给职工资金收回上缴国库。

（三）预算绩效管理方面。关于扶贫资产后续管理不到位的问题，截至目前，各相关单位已督促使用产业扶贫资金的合作社及村级组织交回大部分产业扶贫收益（分红），剩余部分正在积极催收中；个别单位使用期间产生的费用抵顶产业扶贫资金收益已按规定予以收回；相关单位扶贫资金购置的资产已签订镇政府、公司和村委三方协议，并将资产移交村委会管理。关于部分项目进展缓慢的问题，相关单位针对主管的项目采取有效措施，确保实施的项目达到正常进度。

（四）政府债务风险防范和管理方面。关于出具确认函增加偿债风险的问题，区财政已将相关项目运营费列入财政预算，资金已拨付运营单位。

（五）国有资源、资本和资产管理方面。关于未将报废、拆除、移交和处置的资产从系统中核减的问题，相关单位已将问题资产从资产管理系统中核减；关于在市区改造置换的三处房屋未纳入资产管理系统的问题，相关单位已书面请示主管单位对上述房产进行价值评估，待确定价值后及时补记固定资产；关于租期已到承租方未腾退问题，相关单位已将租赁到期的房屋腾退；关于个别单位投入使用的新建综合业务楼未办理竣工验收和财务决算问题，相关单位符合本区房屋产权登记确权颁证清零行动清理范围现正按程序进行办理；关于抽查的部分国有企业存在未签订劳动合同和未缴纳社会保险的问题，各企业承诺待国有资产发展中心出台规定方案后，根据单位实际情况按照相关规定规范人员合同管理和缴纳社保；关于部分国有企业在盈利的情况下未进行利润分配的问题，相关企业待财政部门出台《区属企业国有资本收益收取管理暂行办法》后，按规定上缴分配利润；关于个别企业未按规定申报缴纳房产税、残疾人保障金和工会经费的问题，相关单位已缴纳各项税费；关于个别企业未把相关费用在当年损益科目中核算的问题，相关单位已进行相应科目调整；关于个别单位自成立以来未发生任何经济业务的问题，相关企业正在积极办理相关证件，证件办理完毕即可开展业务；关于1家企业未将已交付使用项目办理验收结算的问题，截至目前，该项目已完成竣工验收和结算。

（六）决算草案编制方面。关于通过非财政资金专户进行支付的问题，财政部门下达督促函督促相关单位加快支付；关于个别单位收支未纳入预算管理的问题，截至目前，相关单位已将资产购置款上缴国库，纳入预算管理。

（七）重大政策措施落实跟踪、专项调查及其他审计方面。1.专项债券资金使用方面：（1）关于用专项债券资金支付债券申报前期费用的问题，相关单位正在进行融资和争取政府资金，待资金到位后将已支付前期费用归还原渠道；（2）关于建设单位未按规定缴纳合同印花税的问题，截至目前，相关单位已缴纳合同印花税，（3）关于工程建设项目未办理竣工验收的问题，截至目前，项目单位已移交资料，建设单位已报备区住房和城乡管理部门，按程序待验收。（4）关于第一养老院工程项目未完工投入运营的问题，截至目前，该项目已通过安全、规划、节能验收，正在组织消防验收，并进行决算评审。（5）关于资金滞留过渡账户未支付的问题，相关项目已完成结算评审，并已支付过渡账户资金。（6）关于部分单位项目运营管理不到位，效果不佳的问题，截至目前，区住房和城乡建设部门正在编制可行性方案，增设农村生活污水管网及居民排水管网，提高进水率，待进水率达到环保要求后，启用出口在线自动监测设备及数据管理系统；第三方运营机构已明确了人员分工，确保水样检测、复核记录及检测次数符合要求，公司操作人员已完成省住建厅组织的培训、考核，待下发证书。

2.中等职业教育运行和管理方面：（1）关于学校办学能力方面的问题，截至目前，相关学校采取聘请有实践经验的兼职教师、购置其他专业生均仪器设备值和纸质图书等措施，达到山西省中等职业学校基本办学条件标准。（2）关于教学管理方面的问题，为达到要求，相关学校已按照人才培养方案设置课程，分配课时，聘请来自行业、企业兼职教师30余人担任实践课教学。（3）关于校企合作方面的问题，相关学校已将校企合作专项资金列入财务计划，并成立校企合作工作组，利用企业的优势产业，为学生的跟岗实习、顶岗实习提供岗位。（4）关于预算和财务收支方面的问题，相关学校已按照《学生资助资金管理办法》的规定提取了助学金，并奖励和资助家庭贫困的优秀学生。

3.企业资产负债及损益方面：关于企业未取得相应的从业资质问题，相关企业已将准备的相关资料上报审批部门，待批复；关于未正确核算收入和工程施工成本问题，相关企业已将部分预收款项调增收入科目，其余资金已提请相关部门和单位进行核对，待资金确定并到位后作相应科目调整；关于未按规定缴纳合同印花税问题，相关企业截至目前已申报缴纳；关于工程项目基本建设手续不完善、程序不规范问题，相关企业已与审批部门对接并上报相关资料，待批复。

二、下一步工作安排

从整改情况看，仍有部分问题尚未整改到位，主要原因是，有些属于体制机制层面的问题，需要长期持续推进，不断深化改革加以解决；有些属于管理和执行层面的问题，需要多部门和单位协调联动，共同推进解决；有些属于历史遗留的问题，时间跨度长、情况复杂，需要分类推进，逐步予以解决。针对未整改到位问题，区审计局将继续加大未完成整改事项的督促力度，把握“当下治”与“长久立”有机结合，深入分析原因，系统研究、分类施策、综合治理，着力解决整改的难点堵点，确保审计发现问题全面整改、彻底整改。